Оцінка малого і середнього бізнесу необхідна, щоб зробити підприємство успішним і прибутковим. Знаючи, активами і обладнанням якою вартістю володіє компанія, простіше диктувати умови будь-якої угоди, визначати можливості ведення бізнесової діяльності. Знаючи вартість підприємства, ви зможете отримати кредит, здобути перемогу в тендерах і аукціонах.
Коли і хто замовляє оцінку підприємства?
Послуги з оцінки бізнесу надає сертифікований оцінювач. До фахівця звертаються за аналізом підприємства в наступних випадках.
- Планується купити або продати компанію.
- Засновники бажають зрозуміти, скільки коштують активи бізнесу або контрагентів, коли окупляться інвестиції, яких розмірів досягне щорічний прибуток і перспективи зростання прибутку на ринку реалізації продукції і надання послуг.
- Керівник думає над прийняттям кращого, економічно обґрунтованого рішення, як управляти компанією.
- Для вибору оптимальної стратегії здійснення угоди.
- Засновник готується до переговорів і шукає вагомі аргументи для відстоювання своєї думки.
- Необхідно зменшити фінансовий ризик при взятті кредиту.
- Отримати достовірні відомості про реальну ціну підприємства при проведенні різних видів трансакцій.
- Щоб почути думку незалежного оцінювача про вартість компанії, отримане завдяки відомим прийомам по визначенню оцінки.
- Для визначення розміру завданих збитків, який став наслідком порушення майнових прав.
- Щоб отримати підтвердження у вигляді заключного звіту, який має юридичну силу, для застосування в суді або використання в межах судового провадження.
Цілі, які може переслідувати замовник оцінки бізнес діяльності.
- Аналіз допомагає вирішити, як поліпшити управління підприємством.
- Розробка бізнес-плану, який дозволить збільшити дохід компанії.
- Має бути ліквідоване підприємство, здійснити злиття, поглинання.
- Скільки коштує оцінка бізнесу, важливо знати при продажу та купівлі, якщо зі складу засновників виходить один або кілька людей.
- Визначається вартість цінних паперів, паїв в капіталі, якщо з ними проводяться операції.
- Фіксація фінансової можливості компанії в перспективі виплатити кредит і забезпечити заставу необхідного розміру.
- Для оптимізації оподаткування.
- Потрібно зрозуміти, як змінилася вартість активів після багатьох років експлуатації.
- Засновники вносять майнові внески в початковий капітал підприємства.
- У акціонерів скуповують акції.
- Для оскарження постанови суду, в якому мова йде про вилучення нерухомості.
- Щоб зрозуміти, яку оплату можна встановити при здачі об’єкта в оренду.
- Планується емісія акцій.
Оцінку бізнес діяльності можуть замовити:
- засновник, власник акцій підприємства;
- партнери;
- ведучий покупець;
- той, хто управляє компанією.
Документи для оцінки підприємства
Щоб визначити вартість підприємства, акредитованому фахівцеві потрібні такі документи:
- папери, що підтверджують реєстрацію організації;
- статут;
- технічні документи і ті, в яких зафіксовано власник компанії;
- баланс і фінансовий звіт, що відображає діяльність організації за певні підзвітні періоди;
- виписка, складена на підставі балансової відомості;
- бізнес-план розвитку організації.
Оцінювачу передають ксерокопії зазначених офіційних паперів. Прискорити і полегшити експертизу бізнес діяльності можна, підготувавши додаткові документи:
- якщо фінансовий аналіз проводять для акцій, важливо передати проспекти емісій і висновок про підсумки їх випуску;
- довідка із зазначенням підрозділів і відділів, що входять в структуру компанії;
- опис ринку, в межах якого працює фірма;
- бухгалтерська звітність, складена за 2-3 попередні роки, сюди відносять звіти про доходи та видатки;
- якщо була проведена аудиторська перевірка, фахівця передають висновок експерта;
- які основні засоби і активи числяться на балансі об’єкта;
- перелік нерухомості, що належить підприємству;
- заборгованість перед кредиторами;
- якщо існує дочірня організація, надають і її фінансові документи.
Як проводиться незалежна оцінка бізнесу?
Щоб експерт міг відбити в ув’язненні об’єктивну вартість досліджуваного об’єкта, проводиться наступна робота.
- Оцінювач складає і підписує з замовником договір. В угоді вказують цілі проведення аналізу ринкової вартості підприємства, а також терміни передачі звіту.
- Спеціаліст отримує список необхідних документів і приступає до їх вивчення. Після аналізу бухзвітності і технічних документів інспектування підлягають необоротні та оборотні активи. Далі експертом проводитися оцінка ринкової вартості бізнесу.
- Зробивши висновки і визначившись з ринковою вартістю об’єкта, оцінювач формує висновок і передає його замовнику. Завершується перевірка підписанням акту виконаних робіт.
Методи визначення вартості підприємства
Існує кілька дієвих підходів щодо визначення ціни бізнесу, які показують точний результат. Порівняльну методику застосовують, коли необхідно оцінити підприємство або його акції. Прийом дозволяє зрозуміти, є цінні папери недооціненими або переоціненими.
Майновий підхід надає фахівцеві право і можливість проаналізувати ціну компанії на момент її оголошення банкрутом, під час ліквідації, оздоровлення або збиткової діяльності на ринку. Основу методики становить прийом накопичення активів.
Ще один популярний прийом – прибутковий. Спеціаліст орієнтується на маркетингові процедури, стосовно включення чистих дивідендів для руху фінансів, в тому числі очікуваних коштів, у вартість досліджуваного об’єкта.
Скільки коштує оцінка підприємства експертом?
Оцінка бізнесу ціна залежить від тарифу, якого оцінювачу рекомендує дотримуватися національну раду України. Тариф визначається в залежності від людино-годин, витрачених на проведення аналізу активів, нерухомості та іншого майна, що належить компанії. Тарифікація розраховується без утримання ПДВ.
Якщо фахівець досвідчений, має високу кваліфікацію або спеціалізується на аналізі діяльності фірм, зайнятих у певній сфері, при підрахунку вартості послуг використовують підвищувальний коефіцієнт.
Важливий і термін складання звіту. Домовившись про виконання послуги протягом 40-60 днів, клієнт може заощадити кошти. Необхідно оцінити ринкову вартість організації за 3-4 дні – будьте готові викласти більше грошей.
Як виглядає висновок експерта?
У звіті про оцінку фахівець відображає повні відомості про бізнес діяльності об’єкта. Часто до документа прикладають якісні фотознімки, які підтверджують нинішній стан основних засобів.
Чи не є конфіденційною інформація, яким методом користувався фахівець для визначення вартості компанії. Конкретний підхід вказують в обов’язковому порядку. Важливо надати розшифровку деталей обчислень.
До уваги беруть галузеву і міжгалузеву інформацію. Щоб уникнути плутанини, на кожному аркуші укладення фіксують нумерацію. Звіт стає офіційною папером, якщо він завірений печатками.
Діє висновок після підписання протягом 6 місяців. Цей період вказано в наказі Міністерства економ розвитку.
Чи можна оцінити бізнес своїми силами?
Навіть кваліфіковані працівники компанії не в силах здійснити об’єктивний аналіз підприємства. Експертиза не має юридичної сили, її не можна використовувати при укладанні угод.
Визначити приблизну вартість можна після вивчення Форми 1. Бізнес діяльність приблизно дорівнює показнику, зазначеному в розділі 2 бухгалтерської звітності.
Якщо підприємство працює на ССО, оцінити компанію самостійно вкрай складно.
Навіщо потрібна оцінка бізнесу?
- при купівлі-продажу всього бізнесу або його частин;
- при поділі, злитті, поглинанні компаній;
- якщо така оцінка потрібна для врегулювання судових спорів;
- при виході учасника (акціонера) з бізнесу за власним бажанням або примусово у випадках, визначених законом;
- для реалізації прав учасників (акціонерів) по продажу своїх часток (акцій) у випадках, визначених законом;
- для аналізу власником динаміки вартості компанії і прийняття управлінських рішень (альтернативного інвестування).
Коли і хто замовляє оцінку підприємства?
Оцінку підприємства (бізнесу) замовляє його власник, або інша особа, що має на те повноваження, визначені Законом, або за дорученням. Підстави для проведення оцінки, її мету і дату визначає замовник оцінки.
Я керую невеликою кондитерською, свою справу знаю, все йде добре. Але друзі порекомендували мені зробити оцінку бізнесу. Що нового може дати мені і моєму підприємству оцінка бізнесу?
Перевагою оцінки бізнесу є те, що у керівника підприємства складеться чітке розуміння про його вартість, а також фактори, які на неї впливають. Це буде корисно для прийняття управлінських рішень і подальшого розвитку бізнесу. Разом з цим оцінка допоможе отримати незалежну думку про комерційну привабливість підприємства. Це може допомогти при пошуку інвестора під час можливого розширення підприємства.
Чим оцінка бізнесу відрізняється від оцінки підприємства?
Оцінка бізнесу та оцінка підприємства — тотожні поняття, які нічим не відрізняються.
В яких випадках може бути необхідна оцінка бізнесу?
Якщо ви плануєте угоду купівлі-продажу, залучення інвестора, злиття і поглинання підприємства, реструктуризацію боргу — вам необхідна оцінка бізнесу. Також послуга може знадобиться при викупі частки в учасника бізнесу, або виході з підприємства одного або кількох учасників (для товариств з обмеженою та додатковою відповідальністю).
Яка необхідна інформація для оцінки бізнесу?
Для оцінки бізнесу необхідна інформація про послуги підприємства або продукції, дані про можливі ризики, дані про виплати дивідендів, інформація про дочірні підприємства, філії, підрозділи. Оцінювачу знадобляться документи, список яких залежить від типу компанії. Також експерт запросить дані, що характеризують підприємство — інформацію про історію та плани компанії, подальші перспективи, технологію виробництва.
Що впливає на вартість діючого бізнесу?
На вартість чинного бізнесу впливає та сфера, в якій діє підприємство, його прибутковість та перспективи, попит послуг або продуктів серед клієнтів. Враховується стадія розвитку підприємства, його частка на ринку, прибутковість, стабільність, наявність ліквідних матеріальних і нематеріальних активів. Експерт врахує стан бізнес-процесів, схему їх роботи, рівень залежності виробничих процесів від власників бізнесу.
Що включає в себе оцінка бізнесу?
Оцінка бізнесу включає визначення вартості пасивів і активів компанії. Сюди входить нерухоме майно, фінансові вкладення, стан і кількість обладнання, кількість нематеріальних активів. Оцінка бізнесу враховує прибутковість і ефективність компанії, її перспективи, місце на ринку.